Kiedy powinny być księgowane odsetki za zwłokę

Pytanie: Jestem księgową w DPS-ie. Kontrahent zgodnie z zapisami umowy czynsz za wynajem powinien opłacić do 28 czerwca. Zapłacił 4 lipca. Wyliczyłam odsetki na dzień 30 czerwca i zaksięgowałam dokumentem PK: 221/750. Natomiast 4 lipca, czyli po uregulowaniu należności, wystawiłam notę odsetkową za okres opóźnienia od 29 czerwca do 4 lipca. Kontrahent notę otrzymał, odsetki wpłacił. Jak powinnam zaksięgować notę odsetkową w lipcu? Różnicą między tym, co na nocie, a tym, co zaksięgowano 30 czerwca, czy wyksięgować odsetki naliczone na 30 czerwca i w lipcu zaksięgować całość pod datą wystawienia noty? Na jakich kontach przeprowadzić operację?