Pytanie: Jednostka nadrzędna (poprzez dokument PT) przekazała przedszkolu pozostały środek trwały o wartości 9.000,00 zł. Wskazano w nim wartość początkową pozostałego środka trwałego oraz kwotę umorzenia o wartości „0”. Jak prawidłowo ująć na kontach księgowych przyjęcie ww. środka trwałego w przedszkolu? Plan kont w jednostce ujmuje konto 400 – Amortyzacja, ale łączymy go z umorzeniem środków trwałych (071) o wartości powyżej 10.000 zł. Natomiast pozostałe środki trwałe umarzane są w miesiącu przyjęcia do użytkowania poprzez konta 401/072. Tutaj jednak mamy do czynienia z przyjęciem pozostałego środka trwałego z organu (urzędu miasta). Proszę o pomoc w ustaleniu prawidłowej ewidencji księgowej przyjętego w przedszkolu środka trwałego oraz jego umorzenia.

Pytanie: Jednostka nadrzędna (poprzez dokument PT) przekazała przedszkolu pozostały środek trwały o wartości 9.000,00 zł. Wskazano w nim wartość początkową pozostałego środka trwałego oraz kwotę umorzenia o wartości „0”. Jak prawidłowo ująć na kontach księgowych przyjęcie ww. środka trwałego w przedszkolu? Plan kont w jednostce ujmuje konto 400 – Amortyzacja, ale łączymy go z umorzeniem środków trwałych (071) o wartości powyżej 10.000 zł. Natomiast pozostałe środki trwałe umarzane są w miesiącu przyjęcia do użytkowania poprzez konta 401/072. Tutaj jednak mamy do czynienia z przyjęciem pozostałego środka trwałego z organu (urzędu miasta). Proszę o pomoc w ustaleniu prawidłowej ewidencji księgowej przyjętego w przedszkolu środka trwałego oraz jego umorzenia.

Pytanie: W grudniu pracownik zatrudniony w jednostce budżetowej zachorował i przebywał w szpitalu. Zwolnienie z tytułu choroby zostało wystawione i wpłynęło do jednostki w styczniu br. za 5 dni grudnia. W grudniu otrzymał on wynagrodzenie w pełnej wysokości. Pracownik obecnie nadal przebywa na zwolnieniu lekarskim do 10 lutego br. W styczniu 2024 roku otrzyma on wynagrodzenie za pracę za styczeń w wysokości 80% swojego wynagrodzenia. W związku z tym, iż od 3 lutego należy mu się zasiłek chorobowy, brak jest możliwości rozliczenia zwolnienia lekarskiego za grudzień. W styczniu została sporządzona korekta, w której skorygowano wynagrodzenie za grudzień, a pracownik zobowiązał się dokonać wpłaty z tytułu nadpłaconego wynagrodzenia za ten miesiąc. W związku z powyższym, czy jednostka powinna ująć wystawioną korektę z tytułu wynagrodzenia w księgi 2023 roku oraz czy kwota wynikająca z tytułu korekty jest dla jednostki umniejszeniem wydatku 2024 roku, czy też zwrotem z lat ubiegłych czyli dochodem?